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日前，《2015中國職工養(yǎng)老儲備指數(shù)大中城市報告》 （以下簡稱《報告》）在北京發(fā)布?！秷蟾妗凤@示，2015年中國大中城市職工養(yǎng)老儲備指數(shù)為59.7分，表明目前狀況基本滿足了城市職工養(yǎng)老儲備要求，但仍有較大的提升空間，提高職工養(yǎng)老儲備水平的根本出路在于大力發(fā)展商業(yè)保險。中國保監(jiān)會主席項俊波透露，個人商業(yè)養(yǎng)老保險稅收優(yōu)惠政策將在下月底前出臺，個人稅收遞延型養(yǎng)老保險有望年內(nèi)落地。

專屬產(chǎn)品 不得因帶病拒保

所謂個人稅收遞延型養(yǎng)老保險，即指投保人在稅前列支保費，在領(lǐng)取保險金時再繳納稅款。由于在購買保險和領(lǐng)取保險金的時候，投保人處于不同的生命階段，其邊際稅率有非常大的區(qū)別，對于投保人有一定的稅收優(yōu)惠。從而能拉動個人購買養(yǎng)老保險的需求，也是拉動內(nèi)需的一個催化劑。

舉個案例：假設(shè)一名40歲的外資企業(yè)管理人員，其工資稅前月收入為2萬元，五險一金扣除比例為18%，投保個人稅優(yōu)健康保險月繳費為200元，那么他投保的個人稅優(yōu)健康保險年免稅金額2400元，則他每年少交稅600元。

同時，由于是稅優(yōu)健康保險，其本身也是屬于一種專屬保險產(chǎn)品，按照其保監(jiān)會規(guī)定的優(yōu)惠政策，保險公司不得因既往病史拒保，不得因帶病拒保，同時還要保證續(xù)保至法定退休年齡。

記者注意到，目前已經(jīng)在試點地區(qū)推出的一款個人稅優(yōu)健康保險產(chǎn)品顯示，該產(chǎn)品設(shè)計了醫(yī)療保險賬戶和個人萬能賬戶兩個賬戶，既保障了醫(yī)療賬戶提供健康保障，也能使個人萬能賬戶累計增值。而在賠付比例上，記者注意到，社保目錄內(nèi)的100%賠付，社保目錄外的80%賠付，而整體賠付比例不低于90%。

老齡化加重 急待政策落地

據(jù)了解，該指數(shù)研究項目是在中國保監(jiān)會的指導(dǎo)下，由中國保險行業(yè)協(xié)會主辦，人社部社會保障研究所、中國社科院世界社保研究中心、中國金融信息中心聯(lián)合主辦，平安養(yǎng)老保險股份有限公司承辦。《報告》顯示，企業(yè)年金計劃和各種商業(yè)性保險（養(yǎng)老和醫(yī)療等）是職工養(yǎng)老儲備的重要組成部分，也是未來進一步提高職工養(yǎng)老儲備指數(shù)的必然選擇。

該報告指出，中國是世界上老年人口最多的國家，而且未來將是人口老齡化速度最快、老齡化程度最嚴重的國家之一。因此，中國養(yǎng)老保障的負擔之重，養(yǎng)老保障體系建設(shè)面臨的壓力之大，養(yǎng)老保險制度的改革難度之大，養(yǎng)老保障對社會經(jīng)濟發(fā)展的影響之遠，都將是前所未有的。未來中國人口老齡化水平將遠遠超過世界各國人口老齡化的平均水平。

預(yù)計到2020年末，人口老齡化率將會達到18.9%，到2030年人口老齡化率將達到26.5%，并逐步進入人口老齡化的高峰期。預(yù)計到2052年，全國60歲及以上的老年人口總數(shù)將會達到峰值4.87億人，人口老齡化率將會達到35%左右。這也意味著，每三個中國人中就至少有一個60歲及以上的老年人。

但在實際生活中，參加企業(yè)年金計劃的職工人數(shù)比例僅為33.5%，而購買個人商業(yè)養(yǎng)老保險的人數(shù)占比為41.3%。

對此，《報告》提出，提高職工養(yǎng)老儲備水平的根本出路在于大力發(fā)展商業(yè)保險，尤其是盡快推出“稅延個人養(yǎng)老賬戶”，讓職工自己參加賬戶投資增值。

多家險企備戰(zhàn)養(yǎng)老險市場

其實繼商業(yè)健康險稅收優(yōu)惠政策在今年5月份得到明確后，部分保險公司就已開始洽談合作，著力打造養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)服務(wù)閉環(huán)圈，整合各方資源，搶占市場。分析人士認為，個稅遞延政策將成為養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)完善中最大的制度紅利，為保險業(yè)通過承保端服務(wù)養(yǎng)老消費人群和將投資端對接相應(yīng)設(shè)施建設(shè)帶來多重機遇。以保險產(chǎn)品為主導(dǎo)的養(yǎng)老服務(wù)鏈條打通后，保險公司的投資力度有望加強，由此催生的養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)金融需求可能“井噴”。

據(jù)中國人壽相關(guān)人士表示，在商業(yè)健康險稅收優(yōu)惠政策明確之后，壽險公司也將迎來養(yǎng)老險個稅遞延的政策利好，相關(guān)產(chǎn)品的設(shè)計和運營進入了近年來最佳的窗口期。利用稅收對行業(yè)承保結(jié)構(gòu)進行適度優(yōu)化調(diào)整，保險業(yè)可以通過服務(wù)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)發(fā)揮更大的金融支持作用。

5月份之后，多家保險公司便開始積極設(shè)計適應(yīng)個稅遞延政策的養(yǎng)老險產(chǎn)品，多家公司均在研究產(chǎn)品方案，與外部機構(gòu)合作的洽談也在進行之中。